本報告由新加坡銀行與德勤私人客戶服務聯合編製，旨在爲利益相關者提供設立家族辦公室的指導說明；闡釋家族辦公室的職能、運營和合規問題；並重點闡述此類結構的特性將如何助力家族企業的成功。
爲何家族會選擇在新加坡設立家族辦公室
代際財富轉移和對家族辦公室日益增長的需求
在過去十年中，亞洲一直處於財富創造的前沿，2021年中國億萬富翁的總財富比上一年增加1.3萬億美元1。亞洲三分之一的億萬富翁年齡超過70歲，因此亞洲亦將迎來最大規模的代際財富轉移2之一。預計未來20年將有約460位億萬富翁將2.1萬億美元轉移給下一代。2021年的一份報告3表明，自疫情爆發以來，全球約60%的富人已重新評估其繼任計劃，其中在疫情導致的市場波動中受到較大影響的上一輩尤爲如此。
隨著擁有巨額財富的家族規模和複雜性不斷增長，繼任計劃在實現業務和財富連續性方面變得日益重要。爲了幫助家族管理傳承，亞洲愈來愈多的富裕家族正在考慮設立家族辦公室，作爲其資產和投資管理的中樞。
甚麼是家族辦公室？
家族辦公室是一個專業化的私人投資和財富管理實體，旨在監督家族財務和非財務事務的日常執行和管理，目標是將財富保值、增長和傳承給後代
家族辦公室還與專家合作，就稅務諮詢、法律諮詢、財產和遺產管理以及生活方式服務等事宜提供建議。家族辦公室亦促進不同代際家族成員之間的交流、下一代發展和慈善抱負。
本質上，家族辦公室是專業化管理及保障家族財富的綜合手段。
爲何家族會選擇在新加坡設立家族辦公室？
在與本行的超高淨值客戶互動時，他們中有很多人表示更願意在新加坡設立家族辦公室。即使是已在歐洲擁有家族辦公室的人，亦希望在新加坡設立附屬辦公室。
位置的選擇可能會產生重大影響。它不僅是財富管理的場所，亦是經營環境穩定的司法管轄區，從而能爲家族提供最好的服務和維護家族的最佳利益。
在富裕家族設立家族辦公室時應該考慮的事項方面，新加坡提供了很多選擇。
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1. 新加坡具有政治稳定性和支持性的生态系统 新加坡具有世界第一4的政治和運營穩定性，擁有高度的透明度和嚴格的治理標準。在世界銀行《2020年營商環境報告》5中，新加坡在全球最適合營商的經濟體排名中位列第二。國際貨幣基金組織6亦確認新加坡在金融創新和維護金融穩定之間取得適當平衡方面，擁有全球最佳的金融行業監管。
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2. 領先的金融中心和通往亞洲的門戶
作爲主要的交通、物流和金融中心，新加坡爲希望進入東南亞和亞洲的公司提供理想的門戶。
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3. 信譽良好的法律和司法框架
新加坡的法律和監管框架清晰透明，司法機構備受尊重。根據世界正義工程10最近的排名，新加坡在東亞和太平洋地區排名第4位，在全球排名第17位。
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4. 具競爭優勢的稅收制度
新加坡擁有國際上最具競爭力的稅收制度之一，稅率低於其他國家。不徵收資本收益稅，亦無遺產稅。
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參考資料:
1 https://www.forbes.com/sites/giacomotognini/2021/04/06/the-countries-with-the-most-billionaires-2021/?sh=3fcfe544379b
2 https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/sg/Documents/tax/sg-tax-business-tax-developments-extension-refinement-tax-incentive-schemes-funds.pdf
3 https://content.knightfrank.com/research/83/documents/en/the-wealth-report-2021-7865.pdf
4 https://www.wipo.int/global_innovation_index/en/2021/
5 https://documents1.worldbank.org/curated/en/688761571934946384/pdf/Doing-Business-2020-Comparing-Business-Regulation-in-190-Economies.pdf
6 https://www.mas.gov.sg/news/media-releases/2019/imf-reaffirms-singapore-financial-sector-oversight-as-among-the-best-globally
7 https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/sg/Documents/tax/sg-tax-fund-management-in-singapore-15-sep-2021.pdf
8 https://hrb.com.sg/singapore-remains-worlds-most-liveable-city-for-east-asian-expats/
9 https://edition.cnn.com/2017/09/12/health/un-health-goals-country-ranking-study/index.html
10 https://worldjusticeproject.org/sites/default/files/documents/Singapore_2021%20WJP%20Rule%20of%20Law%20Index%20Country%20Press%20Release_1.pdf
11 https://www.iras.gov.sg/irashome/Quick-Links/International-Tax/List-of-DTAs--limited-treaties-and-EOI-arrangements/
