本报告由新加坡银行与德勤私人客户服务联合编制,旨在为利益相关者提供设立家族办公室的指导说明;阐释家族办公室的职能、运营和合规问题;并重点阐述了这类结构的特性将如何助力家族企业的成功。
代际财富转移和对家族办公室日益增长的需求
在过去十年中,亚洲一直处于财富创造的前沿,2021年中国亿万富翁的总财富比上一年增加了1.3万亿美元1。亚洲三分之一的亿万富翁年龄超过70岁,因此亚洲也将迎来最大规模的代际财富转移之一2。预计未来20年将有约460位亿万富翁将2.1万亿美元的资产转移给下一代。2021年的一份报告3表明,自疫情爆发以来,全球约60%的富裕人士已重新评估其继任计划,其中在疫情导致的市场波动中受到较大影响的上一辈尤为如此。
随着拥有巨额财富的家族规模和复杂性不断增长,继任计划在实现业务和财富连续性方面变得日益重要。为了帮助家族管理传承,亚洲越来越多的富裕家族正在考虑设立家族办公室,作为其资产和投资管理的中枢。
代际财富转移和对家族办公室日益增长的需求
家族办公室是一个专业化的私人投资和财富管理实体,旨在监督家族财务和非财务事务的日常执行和管理,目标是实现财富保值、增长并将其传承给后代。
家族办公室还与专家合作,就税务咨询、法律咨询、财产和遗产管理以及生活方式服务等事宜提供建议。家族办公室还促进不同代际家族成员之间的交流、下一代的发展以及慈善抱负的实现。
从本质上讲,家族办公室是实现家族财富管理专业化和保护家族财富的综合策略。
在与本行的超高净值客户互动时,他们中有很多人表示更愿意在新加坡设立家族办公室。即使是已在欧洲拥有家族办公室的人士,也希望在新加坡设立附属办公室。
位置的选择可能会产生重大影响。新加坡不仅是一个财富管理的地点,也是一个经营环境稳定的司法管辖区,从而能为家族提供最好的服务和维护家族的最佳利益。
富裕家族在决定家族办公室地点时需要考虑种种因素,而新加坡正可满足其中的许多条件。
1. 新加坡具有政治稳定性和支持性的生态系统 新加坡的政治和运营稳定性位居全球之首4,拥有较高的透明度和严格的治理标准。在世界银行《2020年营商环境报告》5中,新加坡在全球最适合营商的经济体排名中位列第二。国际货币基金组织6也确认新加坡拥有全球领先的金融行业监管水平,能够在金融创新和维护金融稳定之间取得适当平衡。
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2. 领先的金融中心和通往亚洲的门户
作为主要的交通、物流和金融中心,新加坡为希望进入东南亚和亚洲市场的公司提供理想的门户。
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3. 信誉良好的法律和司法框架
新加坡的法律和监管框架清晰透明,司法机构备受尊重。根据世界正义工程 (World Justice Project)10最近的排名,新加坡在东亚和太平洋地区排名第4位,在全球排名第17位。
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4. 具竞争优势的税收制度
新加坡拥有国际上最具竞争力的税收制度之一,税率低于其他国家。不征收资本收益税,也没有遗产税。
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参考资料:
1 https://www.forbes.com/sites/giacomotognini/2021/04/06/the-countries-with-the-most-billionaires-2021/?sh=3fcfe544379b
2 https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/sg/Documents/tax/sg-tax-business-tax-developments-extension-refinement-tax-incentive-schemes-funds.pdf
3 https://content.knightfrank.com/research/83/documents/en/the-wealth-report-2021-7865.pdf
4 https://www.wipo.int/global_innovation_index/en/2021/
5 https://documents1.worldbank.org/curated/en/688761571934946384/pdf/Doing-Business-2020-Comparing-Business-Regulation-in-190-Economies.pdf
6 https://www.mas.gov.sg/news/media-releases/2019/imf-reaffirms-singapore-financial-sector-oversight-as-among-the-best-globally
7 https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/sg/Documents/tax/sg-tax-fund-management-in-singapore-15-sep-2021.pdf
8 https://hrb.com.sg/singapore-remains-worlds-most-liveable-city-for-east-asian-expats/
9 https://edition.cnn.com/2017/09/12/health/un-health-goals-country-ranking-study/index.html
10 https://worldjusticeproject.org/sites/default/files/documents/Singapore_2021%20WJP%20Rule%20of%20Law%20Index%20Country%20Press%20Release_1.pdf
11 https://www.iras.gov.sg/irashome/Quick-Links/International-Tax/List-of-DTAs--limited-treaties-and-EOI-arrangements/